Podmienky pre zaúčtovanie zaokrúhľovacích rozdielov:
Od verzie 8.60.1081 bolo doplnené do Nastavenie – Účtovné predkontácie – zaúčtovanie zaokrúhľovacích rozdielov
-
účtovné predkontácie č. 116,117 – Faktúry vydané
216,217 – Faktúry prijaté
316,317 – Ostatné pohľadávky
416,417 – Ostatné záväzky
516,517 – Príjmové pokladničné doklady (modul Pokladňa)
566,567 – Výdavkové pokladničné doklady (modul Pokladňa)
Nastavenie Vám pomôže jednoduchšie rozúčtovať zaokrúhľovacie rozdiely
-
z dokladu v prípade že ich hodnota je v rozpätí -0,02 až 0,02 a je uvedená v rozpise DPH – MIMO DPH (výdavkové pokladničné doklady účtované cez modul Pokladňa)
alebo
-
ide o úhradu faktúry, kde hodnota „Uhradiť“ zostáva v rozpätí -0,02 až 0,02€.
-
v prípade tržieb z eKasy so zvoleným typom dokladu „UZ“ je automaticky suma bez obmedzenia v MIMO DPH účtovaná ako zaokrúhľovací rozdiel
-
pri úhradách faktúr/pohľadávok/záväzkov s platbou so zaokr. rozdielom sa vždy jedná o 2 úhrady (zaokrúhlená úhrada + úhrada zaokr. rozdielu)
-
úhrada zaokrúhľovacieho rozdielu sa nezadáva k čiastočným úhradám faktúr/pohľadávok/záväzkov
UPOZORNENIE:
Automatické zaúčtovanie zaokrúhľovacích rozdielov podporujeme len pre Pokladničné doklady účtované cez pomocnú knihu Pokladňa (nie priamo cez denník)
Príklad č.1:
Vydaná faktúra vystavená na celkovú sumu 147,88. Faktúra zaplatená v hotovosti, zaokrúhlená na 147,90€, doklad zaúčtovaný do denníka, úhrada do denníka aj do pokladne.
Účtovanie vzniku pohľadávky, následne úhrady v čiastke 147,90€ v PU
Zadanie a zaúčtovanie zaokrúhľovacieho rozdielu – zaokrúhľovací rozdiel evidujeme cez úhrady – tlačítko „Uhradiť“ - zašktneme okienko „iba zaok.rozdiel“ ( zneprístupní sa čiastka, zároveň je možné vybrať iba „zaradiť úhradu“ do zoznamu úhrad alebo do účtovného denníka)
Príklad č. 2
Faktúra prijatá, zaevidovaná na celkovú sumu 147,88. Faktúra zaplatená v hotovosti, zaokrúhlená na 147,90€
Účtovanie vzniku záväzku, následne úhrady v čiastke 147,90€ v PU
Zadanie a zaúčtovanie zaokrúhľovacieho rozdielu – zaokrúhľovací rozdiel evidujeme cez úhrady – tlačítko „Uhradiť“ - zašktneme okienko „iba zaok.rozdiel“ ( zneprístupní sa čiastka, zároveň je možné vybrať iba „zaradiť úhradu“ do zoznamu úhrad alebo do účtovného denníka)
Príklad č. 3
Faktúra prijatá, zaevidovaná na celkovú sumu 147,90. Faktúra už bola priamo zaokrúhlená od dodávateľa, platba 147,90€
Účtovanie vzniku záväzku už so zaokrúhlením, následne úhrady v čiastke 147,90€ v PU
UPOZORNENIE !
- v tomto príklade sa pri úhrade sa už zaokrúhľovací rozdiel neúčtuje, nakoľko je už priamo účtovaný pri zadaní dokladu !!!
Príklad č. 4
Uzávierka z eKasy - STRATA, platby prijímané len v hotovosti, so zaokrúľovacím rozdielom
( v prípade platieb príjímaných napr. v hotovosti + platobná karta či stravné lístky/šeky) evidujeme uzávierku cez Ostatné pohľadávky s rozpisom tak ako v Pokladničnej knihe.
Zaúčtovanie dokladu so zaokrúhľovacím rozdielom:
UPOZORNENIE!
-
zaokrúhľovací rozdiel zadávame vždy do „Mimo DPH“ nakoľko podľa pokynov FS nám nesmie ponížiť ani povýšiť základ dane ani DPH
-
Pri tržbe z eKasy (príjmový pokladničný doklad):
STRATA – znamienko „mínus“ v „Mimo DPH“ aby bola ponížená hodnota dokladu (548/211)
ZISK – kladná hodnota v „Mimo DPH“, aby hodnota dokladu bola povýšená (211/648)
-
v prípade tržieb z eKasy so zvoleným typom dokladu „UZ“ je suma v „Mimo DPH“ účtovaná ako zaokrúhľovací rozdiel
Príklad č. 5
Doklad z eKasy – výdavkový pokladničný doklad so zaokrúhlením – strata (zaplatili sme viac), doklad evidovaný cez pokladničnú knihu.
Zaúčtovanie dokladu so zaokrúhľovacím rozdielom:
Príklad č. 6
Doklad z eKasy – výdavkový pokladničný doklad so zaokrúhlením – zisk (zaplatili sme menej) , doklad evidovaný cez pokladničnú knihu.
Zaúčtovanie dokladu so zaokrúhľovacím rozdielom:
POZNÁMKA:
V prípade, že Vám uvedený spôsob účtovania zaokrúhľovacích rozdielov nevyhovuje, je možné uvedenú funkčnosť vypnúť – vypnutím zodpovedajúcich predkontácií ( 116,117, 216,217,316,317,416,417,516,517,566,567 ) - vypnutím políčka „Aktívne“
Zaúčtovanie zaokrúhľovacích rozdielov bude ponechané na užívateľa.
Zdroje: