Novela zákona o DPH prináša od 01.04.2016 aj jednu zásadnú zmenu týkajúcu sa kontrolného výkazu - časti B3.
Zmena sa týka celkovej sumy odpočítanej dane zo zjednodušených faktúr za konkrétne zdaňovacie obdobie.
Ak je celková suma odpočítanej dane zo zjednodušených faktúr 3000 EUR a viac je platiteľ povinný uviesť osobitne celkovú sumu základov dane, celkovú sumu dane a celkovú sumu odpočítanej dane v členení podľa jednotlivých dodávateľov tovarov a služieb s uvedením IČ DPH.
Hore uvedené zmeny sú zapracované v účtovných programoch MRP Vizuálny účtovný systém od verzie 7.60.876 a MRP K/S účtovný systém 3. generácie od verzie 5.51.001.
Pre KVdph2014:
Tabuľka (časť B.3.) platná pre kontrolný výkaz platný do 31.03.2016 - označenie výkazu KVdph2014 – bezrozdelenia podľa IČ DPH.
Pre KVdph2016:
Tabuľka (časť B.3.1.) platná pre kontrolný výkaz podľa novely zákona o DPH od 01.04.2016 (označenie výkazu KVdph2016) - ak je celková suma odpočítanej dane za príslušné obdobie menej ako 3000 EUR.
Tabuľka (časť B.3.2.) platná pre kontrolný výkaz podľa novely zákona o DPH od 01.04.2016 (označenie výkazu KVdph2016) - ak je celková suma odpočítanej dane za príslušné obdobie 3000 EUR a viac.
Dôležité:
Ak predpokladáte, že celková suma odpočítanej dane za príslušné obdobie bude viac ako 3000 EUR, je potrebné pri zadávaní dokladov uvádzať aj adresu s vyplneným IČ DPH.
Podrobné informácie k výpočtu KV nájdete priamo v programe v agende DPH spustením nápovedy cez klávesu F1.
Vzor nového kontrolného výkazu platného od 1.4.2016 nájdete kliknutím na odkaz: http://www.mfsr.sk/Default.aspx?CatID=10204
Poučenie k novému kontrolnému výkazu platného od 1.4.2016 nájdete kliknutím na odkaz:
http://www.mfsr.sk/Default.aspx?CatID=10212