Súhrnný výkaz sa týka odoslania tovaru do iného členského štátu (ide teda o
vydané faktúry). Ak odberateľ je registrovaný pre DPH v inom členskom štáte,
faktúry pre neho môžete vystaviť bez DPH (napr. ak ide o tovar).
Účelom Súhrnného výkazu je dodať údaje daňovému úradu o vydaných faktúrach bez
DPH do iného členského štátu. Slovenský daňový úrad, na základe týchto súhrnných
hlásení, podá správu daňovému úradu v konkrétnom členskom štáte a tento si následne
môže skontrolovať, či Váš odberateľ odviedol DPH.
Aby konkrétna faktúra bola zahrnutá do Súhrnného výkazu DPH musia byť zadané
nasledovné údaje:
- V module Adresy skontrolujte správnosť zadania adresy odberateľa
z iného členského štátu.
- musí byť zadané IČ DPH - začínajúce kódom členského štátu (iným ako SK)
- Musí byť zadaný kód štátu, ktorý má nastavené že je štátom EÚ (je iný ako SK) - Položky faktúry musia mať vyplnený typ položky a zároveň vybraný typ položky musí mať nastavenú špecifikáciu Súhrn DPH - Áno.
- Dátum daňovej povinnosti musí spadať do obdobia, za ktoré sa Súhrnný výkaz
vystavuje.
- Súhrnný výkaz DPH vytlačíte cez Účtovný/Peňažný denník -> Výstupy -> Súhrnný výkaz DPH
