Vydané faktúry / Výstupy / Zoznam faktúr / Predloha : 026 Zoznam faktúr (pre posúdenie režimu OSS)
Do zostavy sa načítavajú hodnoty, ktoré spĺňajú tieto kritériá súčasne:
- fyzická osoba - zaškrtnutie FO
- nemá vypísané DIČ ani IČ DPH
- štát v adrese - len EÚ, mimo SR
Pokiaľ sa zaregistrujete do režimu OSS (do 30.6.2021 označovaný ako MOSS) je potrebné urobiť nasledovné nastavenie:
Pre používanie systému MOSS resp. OSS je potrebné mať nadefinovanú zvlášť číselnú radu pre predaj do EÚ, pri pridávaní faktúry vyberiete – doklad v systéme MOSS (OSS). Priamo vo faktúre je potom možné zadať aj inú sadzbu DPH než je v SR.
Opraviť sadzby DPH pre jednotlivé krajiny EU je možné v menu Nastavenie -> Pohľ.,záv.,faktúry -> Obecné -> Zoznamy -> Sadzby DPH v štátoch EU
Výkaz DPH OSS – úprava pre Úniu
Od verzie 8.50.1050 softvér podporuje výkaz OSS pre Úniu – časť 2 a,b
PODMIENKY správneho načítania výkazu DPH pre OSS:
1. doklady musia byť vystavené v režime OSS, čo je zobrazené aj v zozname vystavených faktúr
2. pre správne členenie vo výkaze je potrebné rozlišovanie Tovar (T) a Služby (S) v stĺpci „Typ“ položky. V prípade, že toto rozlíšenie nemáte, je automaticky každá položka faktúry považovaná za „T“ - tovar
3. ak sú faktúry vystavené v cudzej mene je potrebné mať zadaný v kurzovom lístku kurz ku poslednému dňu zdaňovacieho obdobia (§ 68b ods. 17 zákona o DPH)
Výkaz OSS nájdete v agende DPH
-
tlačítkom načítať dáta sa načítajú jednotlivé hodnoty v členení sadzieb a zároveň v členení „T“ a „S“ a následný sumár za členský štát EÚ
-
tlačítkom EXPORT XML exportujete formulár vo formáte XML na Vami vybrané miesto v PC resp. USB
-
následne je možné súbor XML načítať na stránky FS SR. Hodnoty sú načítané do častí 2 a,b + 4 + 5
Odkaz na sadzby DPH v EU od 1.1.2019
Všetky potrebné informácie sú uvedené nižšie v odkazoch na Finančnú správu SR.
https://www.financnasprava.sk/sk/podnikatelia/dane/dan-z-pridanej-hodnoty/one-stop-shop
https://podpora.financnasprava.sk/898083-Koho-sa-t%C3%BDka-osobitn%C3%A1-%C3%BAprava-dane-OSS
https://podpora.financnasprava.sk/078821-Dod%C3%A1vky-spadaj%C3%BAce-pod-osobitn%C3%BA-%C3%BApravu-dane-OSS