Pre posúdenie režimu resp. registráciu do OSS (predaj FO nepodnikateľom) v rámci EÚ bola vytvorená nová tlačová zostava: Faktúry vydané - Výstupy – 21 - Kontrola obratov pre OSS
Do zostavy sa načítavajú hodnoty, ktoré spĺňajú tieto kritériá súčasne:
- fyzická osoba - zaškrtnutie FO
- nemá vypísané DIČ ani IČ DPH
- štát v adrese - len EÚ, mimo SR
![](/upload/files/images/ks/591/oss-nastavenie-ks.jpg)
Pre používanie systému MOSS resp. OSS nie je potrebné mať nadefinovanú zvlášť číselnú radu pre predaj do EÚ, ale pre lepšie sledovanie doporučujeme.
Pri pridávaní faktúry vyberiete správny režim DPH – Režim OSS (MOSS) a štát.
Priamo vo faktúre je potom možné zadať aj inú sadzbu DPH než je v SR.
![](/upload/files/images/ks/591/oss-nastavenie-ks1.jpg)
Výkaz DPH OSS – úprava pre Úniu
Od verzie 6.28.001 softvér podporuje výkaz OSS pre Úniu – časť 2a,b
PODMIENKY správneho načítania výkazu DPH pre OSS:
1. doklady musia byť vystavené v režime OSS, čo je zobrazené aj v zozname vystavených faktúr, zároveň nesmú mať typ DPH 19. Do výkazu nie sú zahrňované predfaktúry ani položky faktúry Oslobodené a Mimo DPH.
2. členenie vo výkaze sa riadi poľom „Typ položky“ - v rámci Typu položky je definované, či má vstupovať do výkazu ako Tovar alebo Služba. Položky s nevyplneným typom alebo s nastavením typu "Nesledovať pre (SV)" sú považované za Tovar.
3. ak sú faktúry vystavené v cudzej mene je potrebné mať zadaný v kurzovom lístku kurz ku poslednému dňu zdaňovacieho obdobia (§ 68b ods. 17 zákona o DPH)
Výkaz OSS nájdete v agende DPH
-
tlačítkom Výpočet sa načítajú jednotlivé hodnoty v členení Štát a zároveň v členení „T“ a „S“. Podrobný zoznam dokladov zaradených do výpočtu nájdete v záložke „Prílohy“.
![](/upload/files/images/ks/591/dposs5.jpg)
-
tlačítkom EXPORT XML exportujete formulár vo formáte XML na Vami vybrané miesto v PC resp. USB
-
následne je možné súbor XML načítať na stránky FS SR. Hodnoty sú načítané do častí 2 a,b + 4 + 5
Všetky potrebné informácie sú uvedené nižšie v odkazoch na Finančnú správu SR.
https://www.financnasprava.sk/sk/podnikatelia/dane/dan-z-pridanej-hodnoty/one-stop-shop
https://podpora.financnasprava.sk/898083-Koho-sa-t%C3%BDka-osobitn%C3%A1-%C3%BAprava-dane-OSS
https://podpora.financnasprava.sk/078821-Dod%C3%A1vky-spadaj%C3%BAce-pod-osobitn%C3%BA-%C3%BApravu-dane-OSS
https://www.financnasprava.sk//_img/pfsedit/Dokumenty_PFS/Zverejnovanie_dok/Aktualne/DPH/2021/2021.06.04_11_DPH_2021_IM.pdf