One Stop Shop (OSS) zmena v zákone o DPH od 1.7.2021 (Účtovný systém K/S)

Pre posúdenie režimu resp. registráciu do OSS (predaj FO nepodnikateľom) v rámci EÚ bola vytvorená nová tlačová zostava: Faktúry vydané - Výstupy – 21 - Kontrola obratov pre OSS

Do zostavy sa načítavajú hodnoty, ktoré spĺňajú tieto kritériá súčasne:

- fyzická osoba - zaškrtnutie FO

- nemá vypísané DIČ ani IČ DPH

- štát v adrese - len EÚ, mimo SR

Pre správne používanie systému OSS (do 30.6.2021 označovaný ako MOSS) je potrebné si nastaviť:

Pre používanie systému MOSS resp. OSS nie je potrebné mať nadefinovanú zvlášť číselnú radu pre predaj do EÚ, ale pre lepšie sledovanie doporučujeme.
Pri pridávaní faktúry vyberiete správny režim DPH – Režim OSS (MOSS) a štát.
Priamo vo faktúre je potom možné zadať aj inú sadzbu DPH než je v SR.

Výkaz DPH OSS – úprava pre Úniu

Od verzie 6.28.001 softvér podporuje výkaz OSS pre Úniu – časť 2a,b

PODMIENKY správneho načítania výkazu DPH pre OSS:

1. doklady musia byť vystavené v režime OSS, čo je zobrazené aj v zozname vystavených faktúr, zároveň nesmú mať typ DPH 19. Do výkazu nie sú zahrňované predfaktúry ani položky faktúry Oslobodené a Mimo DPH.

2. členenie vo výkaze sa riadi poľom „Typ položky“ - v rámci Typu položky je definované, či má vstupovať do výkazu ako Tovar alebo Služba. Položky s nevyplneným typom alebo s nastavením typu "Nesledovať pre (SV)" sú považované za Tovar.

3. ak sú faktúry vystavené v cudzej mene je potrebné mať zadaný v kurzovom lístku kurz ku poslednému dňu zdaňovacieho obdobia (§ 68b ods. 17 zákona o DPH)

Výkaz OSS nájdete v agende DPH

tlačítkom Výpočet sa načítajú jednotlivé hodnoty v členení Štát a zároveň v členení „T“ a „S“. Podrobný zoznam dokladov zaradených do výpočtu nájdete v záložke „Prílohy“.

tlačítkom EXPORT XML exportujete formulár vo formáte XML na Vami vybrané miesto v PC resp. USB
následne je možné súbor XML načítať na stránky FS SR. Hodnoty sú načítané do častí 2 a,b + 4 + 5